公司出纳制度有哪些
100次浏览 发布时间:2025-01-13 01:34:24公司出纳制度通常包括以下几个方面:
出纳工作应由专职或兼职人员担任,会计和出纳不能由同一人兼任。
出纳人员应遵守国家法律法规及企业财务管理制度,保证资金合法与安全。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等职务。
出纳人员应对库存现金进行每日盘点,确保账实相符。
出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账,并每天业务结束后编制库存现金日报表核对相符。
现金收支应逐笔登记入账,做到日清月结。
现金管理必须专人负责,并执行银行统一规定,超规定存放现金要报经领导批准。
现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙,并随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
出纳员负责各类票据的保管、发放和回收工作,确保票据的安全和合规使用。
支票(现金支票、转账支票)等结算方式的使用应遵守相关规定。
个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度。
出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金。
公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金。
出纳员负责“银行日记账”和“现金日记账”的登记,并逐日进行核对。
出纳员应定期与银行核对存款余额,并根据银行提供的对账单编制银行存款余额调节表。
出纳员应妥善保管库存现金、空白支票和各种有价证券。
出纳员负责工资、薪金的发放,并做好资金信息和其他会计信息的保密工作。
以上是公司出纳制度的一些基本要点。这些制度旨在确保公司资金的安全、合规使用,以及财务数据的准确性和完整性。需要注意的是,具体制度可能因公司规模、业务特点和所在地区的法律法规而有所不同。